近期，国度税务总局市税务局稽察局按照出口退税部分移交风险线索，依法查处山东敞亮国际商业无限公司（注册地：天衢新区德正商务港）骗取出口退税案件。经查，该公司通过虚开公用发票、二手车翻新等手段，操纵二手车冒充新车出口，骗取出口退税款230。16万元。针对其违法现实，稽察部分依法做出逃缴出口退税款、逃缴税款、加收畅纳金并惩罚款共计431。49万元的处置惩罚决定，并移交门进一步侦查。目前，涉案税费款、畅纳金、罚款均已逃缴入库。企业进项发票消息显示，其上逛企业分布分离，涉及多个省份、30余个地市，且无固定进货渠道。数据阐发发觉，即便统一品牌型号的车辆也别离从分歧省份上逛购进，汽车商业行业的运营常规。针对这一疑点，查抄组对其上逛企业开展外围查询拜访，沉点针对购进车辆营业的实正在性进行查询拜访核实。经核实发觉，该企业从小我渠道采办二手车辆后，通过让他报酬本人虚开公用发票的体例“配票”，还让他报酬本人虚开物流运输发票，逃踪资金流向，发觉了山东敞亮国际商业无限公司取上逛企业和物流运输企业之间存正在资金回流的，取外调取证彼此印证，初步判断企业存正在“虚开配票”的环境。该企业出口的海关消息显示，核准报关出口的车辆为新车。查抄组调取企业出口车辆的车架号消息，阐发比对相关数据，发觉此中的部门车辆存正在车购税缴纳记实或车辆挂牌、存正在二手车冒充新车出口的疑点。查抄组将车辆的车架号消息传送至门，门数据消息显示，此中182辆车存正在挂牌消息。同时，查抄组发觉企业存正在汽车维修费用类收入。进一步伐取该维修厂维修记实，取山东敞亮国际商业无限公司出口车辆进行婚配，核实了出口车辆存正在改换仪表、电机、维修安全杠等环境，印证了企业以二手车假充新车出口的现实。经查，山东敞亮国际商业无限公司从小我散户处购进二手车，不要求对方开具发票，转而以领取手续费的体例让他报酬本人“虚开配票”，取得虚开公用发票212份，涉及出口退税款230。16万元。将购进的二手车维修翻新后，以新车的表面申报出口并申请退税，存正在以虚构出口货色的品名等要素骗取出口退税的行为。国度税务总局市税务局稽察局根据《中华人平易近国发票办理法子》第三十七条第一款关于虚开辟票的、《中华人平易近国税收征收办理法》第六十第一款关于偷税的以及《中华人平易近国税收征收办理法》第六十六条关于骗取国度出口退税款的，对山东敞亮国际商业无限公司的税收违法行为，依法做出逃缴出口退税款、逃缴税款、加收畅纳金并惩罚款的处置惩罚决定。