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东航物流(601156):东航集团财务有限责任公司2021年

发布日期:2022-08-01 19:54:26 来源:NBA买球正规网站 作者:nba买球的正规网站

  东航财务是经中国人民银行批准成立的非银行金融机构。东航财务于1995年12月6日由中国东方航空集团公司及所属成员单位共7家共同出资组建。后经四次增资及股权变更,现有注册资金20亿元人民币(含1,000万美元),股东单位3家,其中,中国东方航空集团有限公司出资额107,500万元,持股比例53.75%;中国东方航空股份有限公司出资额50,000万元,持股比例25.00%;东航金控有限责任公司出资额42,500万元,持股比例21.25%。

  东航财务的经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资:对成员单位之间办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;承销成员单位的企业债券;对金融机构的股权投资;有价证券投资。

  东航财务已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会,并对董事会和董 事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设风险管理委员 会、审计委员会、薪酬委员会3个专业委员会,由具备相关专业知识的董事担任委员,辅 助董事会进行重大风险管理、内部审计及人事薪酬方面的调研和决策。 东航财务法人治理结构健全,管理运作规范,建立了分工合理、职责明确、互相制衡、 报告关系清晰的组织结构,为风险管理的有效性提供必要的前提条件。东航财务按照决策 系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了组织结构。 东航财务组织架构图如下: (二)风险的识别与评估

  东航财务目前组织架构完整,资源配备合理,能够有效履行内控职能,确保在有效防范风险的前提下开展经营活动,稳健运行。

  东航财务制定有《内部控制管理规定》《全面风险管理和内部控制手册》等制度,董事会下设的风险管理委员会,负责风险控制、管理、监督和评估工作,定期听取风险管理工作及专项重大风险汇报,对上一年的风险管理工作开展情况进行评价。东航财务建立了风险管理三道防线,各业务部门是风险管理第一道防线,风险合规部是风险管理第二道防线,审计稽核部是风险管理第三道防线。

  东航财务制定《授权管理办法》,建立全面的授权体系,每年由董事会进行重新评估确定年度授权,实施动态调整的差异化管理,根据业务发展明确各部门、岗位和人员的业务权限,防止出现由于业务创新或发展导致的流程僵化、越权等行为。

  东航财务制定有《人民币结算账户管理办法》、《人民币结算业务管理办法》、《外汇结算业务管理办法》、《现金管理平台业务管理办法》、《人民币存款管理办法》等制度,按照公司流程和标准规范执行,有效控制业务风险。结算业务方面,东航财务通过网银系统和财企直联实现集团内高度集中的结算业务,自动完成成员单位间的内部转账和系统收款,保障成员单位资金安全,定期完成对账工作;同时做好系统维护工作和应急演练,避免因系统故障造成客户无法及时进行资金结算等问题,减少操作风险的产生。成员单位存款业务方面,东航财务遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则,严格按照银保监会和中国人民银行相关规定开展存款业务,保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益。

  东航财务设立贷款审查委员会,建立审贷会议制度,遵循“贷前调查、贷时审查、贷后检查”的操作原则,严格按照《贷款审查委员会议事规则》、《集团企业客户信贷业务管理办法》、《集团企业客户授信管理办法》等制度开展信贷业务,业务制度和流程完备;贷款划拨后,对贷款使用情况进行定期检查与监督,定期搜集财务报表和数据,做好贷后跟踪工作,滚动评估信用状况,按季度进行资产风险分类,根据分类结果进行相应资产、风险计提准备;定期开展贷款压力测试,评估在压力情况下贷款质量对东航财务的影响,拟定应对措施。

  东航财务制定有《证券投资决策委员会议事规则》、《证券投资管理办法》、《交易对手管理办法》等制度规定,投资规模严格控制在银保监会规定及董事会授权范围内;投向均在经营范围内符合监管部门要求;交易对手均在东航财务白名单内。在决策程序上,由证券投资决策委员会根据投资分配额度、风险承受能力等,综合分析宏观经济政策、行业发展状况,在授权额度内审慎开展资产配置,严格执行穿透原则进行资产管理。业务开展后,每日对持仓情况进行风险监控,定期出具风险评估报告。

  东航财务软硬件设施和信息安全体系完善,由信息技术部门对操作人员在其权限范围内进行授权,运用用户口令、证书、加密等技术措施保障系统安全。东航财务通过核心系统和集团成员单位开展结算、查询、转账等网上银行业务,并与投资交易、信贷业务系统相连,为东航财务提供客户管理、内部网银、银企直联、账户管理、财务总账、存款管理、外汇结售汇、委托付款、委托收款、信贷服务、企业报表等功能。

  董事会对审计稽核的独立性和有效性承担最终责任。董事会下设审计委员会,审核审计稽核重要制度和报告,审批年度审计稽核计划,指导、考核和评价审计稽核工作。审计稽核部作为内审职能部门,独立开展内部审计稽核工作,按照审计委员会年度内审计划,通过对各部制度执行情况、风险合规水平、内部控制环节等进行检查,对发现的各类问题进行具体分析,提出整改措施,并将检查情况以及结论抄送风险合规部并直接向审计委员会报告。

  东航财务整体经营情况良好,业务均能按照制度和规定开展,各项指标符合监管规定,未发生重大风险事件,风险管理有效。

  东航财务本着为集团服务提供全面优质服务的宗旨,坚持在《企业集团财务公司管理办法》等相关法规以及相关批准文件框架内开展各项业务。无论是传统信贷业务、外汇业务、投资业务还是产业链新业务,均严格落实监管规定,密切关注业务风险,不断优化与完善内部管理与操作流程,审慎开展相关业务。随着金融市场的快速发展变化以及金融法规和监管政策的不断调整,东航财务进一步加强法律风险防范,强化法务与业务融合。在开展业务时提高法律审核的重视程度,审慎签订各类法律文件,做到层层把关,强化合同管理,且重大合同须上报集团法律部进一步审核。同时,东航财务通过聘请律师事务所作为法律顾问的方式,不断加强法律法规的日常学习,努力提高法律合规意识和理念,着力于将法律合规管理融入到东航财务的价值观、发展战略和运营目标中。

  自东航财务成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》,规范经营行为,加强内部管理。根据对东航财务风险管理的了解和评价,截至2021年12月31日止未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。

  根据《企业集团财务公司管理办法》规定,东航财务的各项监管指标均符合规定要求: 监管及监测指标情况表

  公司在东航财务的存款业务严格执行双方签署的《金融服务框架协议》,截至2021年12月31日,公司及其子企业在东航财务本外币存款余额为699,922.06万元人民币,保函业务余额为1,001.00万元人民币,不存在贷款业务。存贷款余额均符合公司《东方航空物流股份有限公司关于调整2021年度日常关联交易预计金额及预计2022年度日常关联交易额度的公告》(公告编号:临2021-018)的约定。因此,本公司在财务公司存款比例和贷款比例合理。公司在东航财务的存款安全性和流动性良好,并且东航财务给公司提供了良好的金融服务平台和信贷资金支持,未发生东航财务因现金头寸不足而延迟付款的情况。

  基于以上分析,我们认为:东航财务具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》,未发现东航财务存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定情况,经营业绩良好且稳步发展,且建立了较为完善的内部控制体系,可以较好的控制风险。公司在东航财务存款的安全性和流动性良好,并且东航财务给公司提供了良好的金融服务平台和信贷资金支持。根据公司对东航财务风险管理的了解和评价,未发现东航财务内部控制存在重大缺陷,公司与东航财务之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。